Bis zu 46.400 EUR steuerfrei investieren

Gewinnfreibetrag einfach erklärt

Der Gewinnfreibetrag ist ein attraktiver steuerlicher Vorteil für Unternehmer, Ärzte, Freiberufler und Selbstständige. Er ermöglicht, einen Teil des jährlichen Gewinns steuerfrei zu stellen – und zwar durch Investitionen in begünstigte Wertpapiere gemäß § 10 EStG. Damit lässt sich die Steuerlast deutlich senken, während das investierte Kapital gleichzeitig ertragreich arbeiten kann.

Vom Gewinnfreibetrag profitieren insbesondere Ärzte, Rechtsanwälte, Steuerberater, Ziviltechniker, Freiberufler, Einzelunternehmer und bilanzierende Betriebe, die ihre Steuerlast optimieren und Vermögen langfristig aufbauen möchten.

Um den Freibetrag voll auszuschöpfen, ist eine Investition in begünstigte Wertpapiere (§ 14 Abs. 7 Z 4 EStG) erforderlich. Diese müssen mindestens vier Jahre im Betriebsvermögen gehalten werden, und die Zeichnung und Durchführung muss bis spätestens 31. Dezember 2025 erfolgen.

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Zwei Steuervorteile, ein Ziel – Ihr Vermögensaufbau

Wer den Gewinnfreibetrag gezielt nutzt und gleichzeitig in ein steueroptimiertes Bauherrenmodell investiert, profitiert doppelt:

Einerseits durch die steuerliche Begünstigung der Wertpapierveranlagung, andererseits durch die umfangreichen Abschreibungen und steuerlichen Vorteile der Immobilieninvestition. Diese Kombination eröffnet eine einzigartige Chance auf steueroptimierten Kapitalaufbau mit langfristiger Substanz und stabilen Erträgen.

Fondsvergleich 2018-2024

Welche Fonds rechtfertigen Ihren Gewinnfreibetrag?

Wir haben 11 in Österreich vertriebene, GFB-geeignete Fonds über sieben Jahre analysiert (01.01.2018–31.12.2024). Im Fokus: kumulative Gesamtrendite, Stabilität über die Jahre, Kostenstruktur und Schwankungsbreite. Ziel ist nicht der “schnellste” Fonds, sondern das beste Verhältnis aus Ertrag, Stabilität und Eignung für den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag.

Die Ergebnisse

• Deutliche Spreizung: Zwischen bestem und schwächstem Fonds liegen rund 57 Prozentpunkte (Best: +65,9% vs. Schwächster: +8,7%).
  
• CORUM-Fonds dominieren mit deutlichem Abstand
  
• Stabilität zahlt sich aus: Beide CORUM-Fonds lieferten durchgängig positive Jahresergebnisse in 2018–2024.
  
• Österreichische Immobilienfonds: Sehr robust, aber moderat im Ertrag (+10–14% kumulativ über 7 Jahre bei Real Invest Austria T, Erste Immobilienfonds R01 T, Immofonds 1 A).
  
• Mischfonds: Deutlichere Dellen im Jahr 2022 (Zinswende, geopolitische Risiken) – seither teilweise Erholung; jedoch insgesamt klar hinter den Spitzenreitern.
  
• Risiko-Hinweis aus dem Vergleich: Einzelne Produkte (z. B. Managed Profit Plus A) zeigten die größten Schwankungen und die niedrigste Gesamtrendite (+8,7%).

Was bedeutet das für den Gewinnfreibetrag

• Stabilität priorisieren: Für den Gewinnfreibetrag zählt ein belastbares Renditebild über mehrere Jahre – nicht der kurzfristige Ausreißer.
  
• Immobilienlastige Strategien lieferten im Beobachtungszeitraum die konstantesten Ergebnisse; klassische österreichische Immobilienfonds punkten mit Robustheit, internationale/ paneuropäische Strategien mit höherem Ertragspotenzial.
  
• Mischfonds können in ruhigen Phasen solide beitragen, zeigen jedoch in Stressphasen stärkere Rücksetzer – die Auswahl des Produkts und die Risikobudgetierung sind entscheidend.

Externe Orientierung: GEWINN-Fondsübersicht

Zusätzliche, redaktionelle Marktübersicht mit Erträgen, Kosten und Maximalverlusten je Kategorie finden Sie in der GEWINN Gewinnfreibetrag Fondsübersicht (Stand: 31.08.2023).

Zum GEWINN-Fondsvergleich

Wichtiger Hinweis

• Vergangene Wertentwicklungen sind kein verlässlicher Indikator für zukünftige Ergebnisse. Erträge sind nicht garantiert; das Risiko von Kapitalverlust besteht.
  
• Für die GFB-Nutzung müssen begünstigte Wertpapiere mindestens 4 Jahre im Betriebsvermögen gehalten werden. Wir beraten Sie unabhängig, welche Produkte zu Ihrer Risikoneigung, Liquiditätsplanung und steuerlichen Situation passen.

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Warum CORUM ORIGIN für Ihren Gewinnfreibetrag 2025:

• Fokus auf europäische Gewerbeimmobilien in erstklassigen Lagen
• Professionelles, erfahrenes Fondsmanagement
• Breite geografische Diversifikation
• Transparente Berichterstattung und regelmäßige Ausschüttungen

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Eine fundierte Entscheidung braucht neutrale Information.
Als unabhängiger Berater analysieren wir den gesamten Markt und zeigen Ihnen, welche Fonds und Strategien am besten zu Ihrer steuerlichen Situation passen.

💡 Tipp:
Wer frühzeitig plant, kann den Gewinnfreibetrag gezielt mit langfristigen Investments kombinieren
– und so die maximale Steuerersparnis sichern.

Unsere Leistungen im Überblick:

• Kostenlose Erstberatung
• Individuelle Analyse Ihres Steuerpotenzials
• Langfristige Begleitung & transparente Kostenstruktur

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* Dividendenrendite: Bei der Dividendenrendite handelt es sich um die Bruttodividende, vor österreichischen und ausländischen Abgaben, ausgeschüttet für das Jahr N, dividiert durch den durchschnittlichen Kaufpreis eines Anteils im Jahr N (einschließlich außerordentlicher Abschlagsdividenden und Anteilen am ausgeschütteten Kapitalertrag). 

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